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上海市企業債券管理暫行辦法

發布時間:2018年7月11日 臨沂資深債權債務糾紛律師  
發布部門: 上海市政府
發布文號:
第一章 總則 
 
  第一條 為發展國民經濟,加強金融管理,引導資金合理流動,維護債權人、債務人的合法權益,根據國家的有關規定,結合本市的具體情況,制定本辦法。 
  第二條 本市企業債券(以下簡稱債券)管理的主管機關是中國人民銀行上海市分行(以下簡稱人民銀行市分行)。 
  本辦法所稱批準機關是指人民銀行市分行金融行政管理處和人民銀行市分行授權審批債券發行的金融機構。 
  第三條 本辦法所稱債券是指企業向債權人出具的標明到期還本付息的有價證券。債券持有者享有按期取得利息和收回本金的權利,但不能參與企業的經營管理,對企業經營狀況也不承擔責任。 
  債券可以轉讓、抵押和繼承。記名債券遺失可以申請掛失。 
  第四條 本辦法所稱債券交易是指債券發行后進行有償轉讓的行為。 
  第五條 參加債券發行或交易者不得有虛偽、欺詐等致他人誤信的行為。 
 
 
第二章 發行管理 
 
  第六條 企業發行債券,應經批準機關批準。 
  第七條 人民銀行市分行對發行債券實行集中管理、分級審批制度。 
  (一)向社會公開發行債券(以下稱為公開發行),由人民銀行市分行金融行政管理處審批。 
  (二)向本企業職工發行債券(以下稱為內部發行),由人民銀行市分行授權的金融機構審批;情況特殊、發行額較大的,由人民銀行市分行金融行政管理處審批。 
  第八條 企業申請發行債券時,應提供下列文件: 
  (一)企業主管部門同意發行債券的證明文件。 
  (二)企業營業執照的副本。 
  (三)發行債券的章程。 
  (四)籌資金額和籌資的范圍、資金投向、效益預測的可行性報告。 
  (五)經會計師事務所或主管部門審核簽證的上兩個年度和上一個季度的財務報表。 
  (六)批準機關認為必須提供的其他文件。 
  發行債券所籌資金用于固定資產投資的,應交驗計劃部門準予進行固定資產投資的批準文件。 
  公開發行的企業,還應提交經人民銀行市分行指定的經濟資信評估機構出具的企業資信等級證明。 
  第九條 企業發行的債券,可為記名式或不記名式債券,但內部發行的債券應為記名式債券。債券的利率應在發行前確定,發行后不得再調整。 
  第十條 債券應載明下列內容: 
  (一)標明債券字樣;內部發行的,應標明內部發行字樣。 
  (二)發行企業的名稱、地址。 
  (三)發行總額和票面金額。 
  (四)債券的票面利率和利息的支付方式、時間。 
  (五)發行日期。 
  (六)債券編號。 
  (七)發行企業印章及法定代表人簽章。 
  (八)還本期限和方式。 
  (九)批準機關名稱,批準發行的日期和文號。 
  (十)企業認為應當說明的其他事項。 
  發行記名式債券的,還應載明債券持有者本名或名稱和轉讓、掛失的規定。 
  企業發行債券之前,應將債券格式送批準機關審定。 
  第十一條 發行債券應貫徹自愿認購的原則,不得強行攤派。 
  第十二條 企業在還本付息時,均應以人民幣計付。支付利息時,應按國家規定扣繳百分之二十的個人收入調節稅。 
  第十三條 企業發行債券的總額不得超過企業自有資產凈值。 
  第十四條 批準機關應根據本市債券發行年度控制總額和企業資信等級確定企業可發行的債券總額,并按國家規定核定債券利率。 
  第十五條 公開發行債券應委托金融機構代理發行。內部發行債券,企業可自行組織發行,也可委托金融機構代理發行。 
  第十六條 企業應在批準機關規定的期限內(一般自批準發行之日起三個月)完成債券發行,并向批準機關申報實收資金情況。逾期未發行的債券不得再發行。 
  第十七條 凡發行債券的企業,應按季向批準機關報送財務報表。 
  第十八條 企業、事業單位購買債券,只能使用按照國家規定有權自主支配的獎金。 
 
 
第三章 交易管理 
 
  第十九條 金融機構經營債券交易業務應經人民銀行市分行批準。非金融機構不得經營債券交易業務。 
  第二十條 債券上市交易應經人民銀行市分行批準。 
  內部發行的債券不得上市交易。 
  第二十一條 債券交易以現貨為限。 
  債券交易價格可由交易雙方自行商定。委托金融機構進行交易的,債券價格可由委托方自行決定。 
  第二十二條 凡債券上市交易的企業,應向債券持有者公開企業經營情況。 
 
 
第四章 罰則 
 
  第二十三條 凡違反本辦法規定的單位和個人,由人民銀行市分行金融行政管理處按下列規定處理: 
  (一)未經批準擅自發行的,限期清退或補辦審批手續,并處以發行金融百分之二至五的罰款。 
  (二)實際發行超過批準發行金融的,如系企業自行發行,限期清退或補辦審批手續,并處以超發金額百分之二至五的罰款;如系代理發行的金融機構超越委托權限,責令其將超發所得資金交由人民銀行市分行處理,并處以超發金額百分之二至五的罰款。 
  (三)擅自提前發放利息,處以發放額百分之二至五的罰款。 
  (四)利息發放超過核定的標準的,處以超發額的同等金額的罰款。 
  (五)違反本辦法第五條規定的,責令其立即停止非法行為,并按銀行居民儲蓄定期存款利率賠償債券善意取得者所受的損失;情節嚴重的處以一萬元以下的罰款。 
  (六)違反本辦法第十八條規定的,限期到經營債券交易業務的金融機構轉讓所購的債券,并處以購買額百分之二至五的罰款。 
  (七)違反本辦法第十九條規定的,責令其立即停止交易業務,并處以十萬元以下的罰款。 
  第二十四條 對拒不執行處罰決定的,人民銀行市分行金融行政管理處可通知其開戶銀行扣繳罰款和加收罰款金額的每日千分之一的滯納金,并給予信貸制裁。 
  第二十五條 偽造債券的,由司法機關依法制裁。 
 
 
第五章 附則 
 
  第二十六條 辦理債券發行審批和代理債券發行、交易的金融機構,可收取手續費。 
  第二十七條 批準機關和代理債券發行、交易的金融機構對債券持有者因企業經營不當而遭受損失,不承擔任何經濟責任。 
  第二十八條 負責查核簽證的單位和個人應對簽證的內容負責。 
  第二十九條 本辦法也適用于下列單位: 
  (一)在本市以外地區發行債券的本市企業。 
  (二)經當地省、自治區、直轄市人民銀行批準來本市發行債券的外地企業。 
  第三十條 本市企業發行外幣債券不適用本辦法。 
  第三十一條 本辦法由人民銀行市分行負責解釋并組織實施。 
  第三十二條 本辦法自一九八七年七月一日起施行。 
 
 
 
  
  
  



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